登记银行存款日记账（登记银行存款日记账的依据）

登记银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

银行存款日记账采用订本式账簿。

银行存款日记账应由出纳人员根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，然后结出余额，与账面余额核对，做到账实相符。