出纳工作流程（出纳工作流程的七个步骤）

一、收付日记账和银行存款收付业务的原始凭证收付日记账，是指专门登记现金和银行存款收付业务的特种日记账。

这种由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

因此，出纳人员在收付日记账上必须做到反映经济业务的内容完整，登记及时，凭证齐全，账目清楚，数字准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账等。

二、现金和银行存款日记账的登记现金日记账是专门用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

为了加强货币资金的管理，每个单位应当定期对库存现金进行盘点清查，发现问题，及时查对；同时，还要编制现金盘点报告表，详细说明库存现金的具体数额和总额，并签名盖章，以备检查。

1、现金盘点报告表亦称盘存报告表。

它是指在盘点过程中，由于短缺或盈亏较大而需要查明原因的报告，比如实际库存现金短缺或盈亏较小的报告。

其格式通常有两种：一种是附在记账凭证后面的收款收据和付款收据联；另一种是将实际库存现金短缺或盈亏较大的报告。