出纳实务操作—银行存款管理实务（出纳存现业务操作流程）

银行存款管理实务一、银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。

企业根据业务需要，在其所在地银行开设账户，运用所开设的账户，进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。

企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。

银行存款的收支业务由出纳员负责办理。

每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。

二、银行存款管理的内容（一）银行存款的收支业务由出纳员负责办理。

每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。

（二）银行存款的使用范围１．企业存入银行或其他金融机构的各种存款，称为银行存款。

２．企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。

３．企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用卡存款、外埠存款等。

４．企业的银行存款可以采用基本存款账户或一般存款账户，但不包括基本存款账户。

５．银行存款的收支业务由出纳员负责办理。

（三）银行存款的发生和结算1．企业因银行存款的收支业务，按照国家现金管理和结算制度的规定进行。

它涉及到以下几个方面：（１）企业所在地银行的存款种类。